In erster Linie kommt es darauf an, was vertraglich für Dich gilt, also ob Dein alter Arbeitsvertrag Dich hier in irgendeiner Weise beschränkt. Wenn das nicht der Fall ist, schau bitte hier: https://www.ihk.de/pfalz/recht/wettbewerb/wettbewerbsrecht-1274034
Die Art der Bezahlung wirkt sich nicht auf die AfA aus. AfA ist vorzunehmen, sobald das Wirtschaftsgut angeschafft oder hergestellt ist.
Die Nutzungsdauer für Hardware wurde auf 1 Jahr reduziert, allerdings gilt immer noch die zeitanteilige Abschreibung. Wenn Du ihn also im Mai 24 angeschafft hast, dann schreibst Du dieses Jahr 8/12 ab und nächstes Jahr 4/12.
Wie schon gesagt, es kommt darauf an, nämlich auf die Art der Gewinnermittlung. Hierzu siehe @lowad und @FordPrefect
Hast Du denn die Zertifikatsdatei als Login-Option ausgewählt bei Kontoerstellung oder evtl. Elster Secure (Zugang via App)? Bei der zweiten Option hättest Du noch keine Zertifikatsdatei, solltest Dich aber über die App anmelden können.
Wenn Du nicht weiter kommst, morgen mal den Support anrufen.
Wenn es Herstellungskosten für ein zu aktivierendes Wirtschaftsgut sind, dann auf das entsprechende Anlagekonto. Ansonsten wären Fremdleistungen ggf. passend.
So wie FordPrefect schreibt, solltest Du die Aufteilung der Steuerschuld nach § 268 AO beantragen. Dann kann zumindest nicht in Dein Vermögen vollstreckt werden, sofern Du welches besitzt.
Ich an Deiner Stelle würde auf gar keinen Fall irgendetwas unterschreiben, nur weil er das verlangt, wenn ich nicht genau verstehe, was es ist und was die Konsequenzen davon sind. Zudem würde ich dringend versuchen zu klären, was ich da früher mal unterschrieben habe und was das für mich bedeutet. Sofern eine Scheidung bereits eine Option ist, wäre dem Anwalt alles so gut wie möglich zu berichten, dieser kann dann zu entsprechenden Schritten raten.
Wenn man Anteile an einer GmbH hat, dann ist man Gesellschafter und kann eine (offene) Gewinnausschüttung beziehen, sofern diese beschlossen wird. Es handelt sich dann um Einkünfte aus Kapitalvermögen.
Eine stille Beteiligung wäre ein Darlehen an die GmbH. Damit erwirbt man aber keine Gesellschaftsanteile. Für das Darlehen erhält man Zinsen in Form eines Gewinnanteils. Dies sind ebenfalls Einkünfte aus Kapitalvermögen.
Eine Sonderform ist die atypisch stille Beteiligung, hier ist der Darlehensgeber auch am Verlust sowie an den stillen Reserven beteiligt, trägt also Mitunternehmerrisiko und deshalb wird die atypisch stille Beteiligung wie eine Personengesellschaft behandelt. Die Einkünfte sind dann solche aus Gewerbebetrieb.
Ein Gehalt und somit Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit bezieht man aus einer GmbH, wenn man mit ihr einen Arbeitsvertrag hat. Dies kann man als Gesellschafter tun oder als Nichtgesellschafter. Wenn der Gesellschafter gleichzeitig bei der GmbH angestellt ist (sehr üblich z. B. ein geschäftsführender Gesellschafter), dann hat er zusätzlich zu einer möglichen Gewinnausschüttung normalen Arbeitslohn.
Dies kann jedenfalls nicht der Bescheid über die nach der neuen Gesetzeslage ab 2025 zu entrichtende Grundsteuer sein, weil dieser erstens von der zuständigen Gemeinde erlassen wird und nicht vom Finanzamt und zweitens noch gar nicht erlassen worden sein kann, da das Verfahren noch gar nicht so weit ist.
Es handelt sich mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit um den Bescheid über den Grundsteuermessbetrag (Hauptveranlagung auf den 1.1.2025). Dieser ist ein Grundlagenbescheid, auf dessen Grundlage die Gemeinde die Grundsteuer berechnet und erhebt. Nach Angaben des BMF werden die Gemeinden voraussichtlich ab Herbst 2024 die ab 2025 geltenden Hebesätze beschließen. Erst danach können die neuen Grundabgabenbescheide erlassen werden.
Der Bescheid von der Gemeinde nennt sich Grundabgabenbescheid. Er setzt einen Jahresbetrag fest und muss auch die Fälligkeit der zu zahlenden Beträge enthalten. Die Grundsteuer ist nach § 28 Abs. 1 GrStG in vierteljährlichen Abschlägen zu zahlen, sofern es sich nicht um Kleinbeträge handelt.
Möglicherweise liegt hier ein Missverständnis vor. Dieses lässt sich wohl am einfachsten durch ein Telefonat ausräumen.
Man kann natürlich auch weitere E-Mails schreiben und sich weiter ärgern, dass da ggf. etwas falsch verstanden wurde. Ich rate: greif zum Telefon und ruf den/die Sachbearbeiter(in) an. In den allermeisten Fällen kann man mit meinen Kollegen ganz normal reden. Das erspart hoffentlich weiteren Ärger und Kosten (in dem Fall für die Verwaltung und damit den Steuerzahler), wenn ein Bescheid nicht nochmals geändert werden muss, weil er gleich richtig erstellt werden kann.
Um die konkrete Frage zu beantworten: nein, es wurde nirgends von Dir gesagt, dass Du keine Unterlagen wegen X einreichen willst. Vorausgesetzt, Deine Darstellung ist vollständig.
Ein wunder Punkt. Das Finanzamt interessiert sich sehr wohl dafür. Und das ist auch alles grundsätzlich bekannt. Aber man muss die Unregelmäßigkeiten auch beweisen können und das ist teilweise sehr aufwändig. Und dann kommt es halt leider vor, dass man mal verliert und mal die anderen gewinnen...
Kann durch einen großen Waren Einkauf kurz vor ende des Geschäftsjahres (10.000 Einkauf), der theoretische Gewinn auf 0 reduziert werden , um eine Versteuerung mit der Einkommensteuer der Teilhaber zu vermeiden, da die GbR "keine Gewinne" hatte ?.
Oder wird hier eine Gewinnermittlung aufgrund des Warenbestandes bzw. Zuwachs ermittelt und somit die Steuerlast nicht gesengt ?
Das kommt darauf an, welche Art der Gewinnermittlung vorliegt. Bei einem Bilanzierer wäre die eingekaufte Ware als Umlaufvermögen zu erfassen und erhöht somit den Gewinn. Bei einer Bilanz ist der Gewinn periodengerecht abzugrenzen.
Bei einem Einnahme-Überschuss-Rechner hingegen wäre der Einkauf Betriebsausgabe, da hier strikt nach Zufluss und Abfluss gerechnet wird.
Allerdings blieben nach meinem Dafürhalten bei einem derartigen Vorgehen keine Mittel für eine Reinvestition übrig, da ich sie ja in den Wareneinkauf gesteckt habe.
Nach Pflicht Abzügen der angewandten Differenzbesteuerung der Mwst. bleibt nach Mwst abgezogene Gewinn im letzten Monat bei 10.000 Euro
Äh, die Umsatzsteuer wäre bei einem Bilanzierer überhaupt nicht zu betrachten, da sie hier einen durchlaufenden Posten bildet. Man kalkuliert netto, soweit es sich um einen Regelbesteuerer mit vollem Vorsteuerabzug handelt.
Bei einem Einnahme-Überschuss-Rechner wäre die USt entsprechend Einnahme und Ausgabe, soweit eingenommen/erstattet bzw. gezahlt.
wenn jeden Monat die gesamten Gewinne reinvestiert werden und am Ende des Jahres kein Gewinn auf dem Konto der UG verbleibt,
Was genau meinst Du mit Reinvestieren? Wenn in Anlagevermögen oder Umlaufvermögen investiert wird, ist der jeweilige Bestand in der Bilanz auszuweisen. Sofern das Betriebsvermögen am Ende höher ist als am Anfang, ergibt sich zwangsläufig ein Gewinn, der der KSt und GewSt unterliegt. Die von Dir gewünschte "Steueroptimierung" lässt sich m. E. nur durch Sonderabschreibungen oder ähnlichem erreichen. Ich bin allerdings kein Betriebswirtschaftler.
Wieso Du eine UG in Betracht ziehst, eine GmbH aber ausschließt, erschließt sich mir nicht.
Eigentlich ist es doch ganz simpel. Wenn der spätere Wert den früheren Vergleichswert übersteigt, dann habe ich eine Bestandsmehrung. Das kann zu den Bilanzstichtagen betrachtet werden oder ggf. zu unterjährigen Stichtagen, wenn Bestände engmaschiger ermittelt werden. Und logisch, wenn ich mehr produziert habe als verkauft, dann wächst mein Bestand an fertigen Erzeugnissen.
Die zweite Aussage stimmt schon auch, betrachtet m. E. den laufenden Prozess ausgehend vom letzten Bilanzstichtag. Sie steht nicht im Widerspruch zur ersten Aussage. Beide Aussagen sind richtig.
Aber damit über den Jahresanfangsbestand hinaus produziert werden kann, muss ja bereits eine Bestandsmehrung im Gange sein?
Ich weiß nicht so ganz, was Du damit meinst. Ich kann ja die für die Produktion benötigten Ressourcen (Roh- und Hilfsstoffe) aktuell einkaufen und daraus produzieren. Wenn langsamer abverkauft wird als produziert, wächst der Bestand - in dem Fall an fertigen und ggf. unfertigen Erzeugnissen. Die Roh- und Hilfsstoffe haben dabei natürlich auch eine Bestandsmehrung, die ggf. von sehr kurzer Dauer sein kann, je nachdem wie sie verbraucht werden. Es kommt eben auf die jeweiligen Stichtage der Betrachtung an.
Das Finanzamt wird ggf. Belege nachfordern, wenn es dies für notwendig erachtet. Standardmäßig sind keine Belege mehr einzureichen.
Hier findest Du eine gute Erklärung und Übersicht https://www.vlh.de/arbeiten-pendeln/ausbildung-studium/diese-ausbildungskosten-kannst-du-von-der-steuer-absetzen.html#c201
Selbstverständlich geht das. KI ist die Zukunft und wird überall gebraucht. Für die Finanzierung empfehle ich den DGI.
Die Entnahmen und Einlagen im Rahmen der Einnahme-Überschuss-Rechnung haben im Wesentlichen die Funktion, die Begrenzung des Schuldzinsenabzugs nach § 4 Abs. 4a EStG prüfen zu können. Wenn Du keine Schuldzinsen geltend machst, ist das schon mal vollkommen egal, was Du da reinschreibst, insbesondere, wenn der Betrieb beendet wird.
Ansonsten kommen da halt die Entnahmen und Einlagen rein, so wie sie im laufenden Jahr getätigt wurden. Und wenn Du mehr eingelegt hast als entnommen, dann ist das so, das ist kein Vergehen, das darf man.
Mit einer solch komplexen Frage wende man sich bitte an einen Fachanwalt und einen Steuerberater. Hier können allenfalls einige Gedanken dazu geäußert werden.
Wenn Du Deinen Anteil schnellstmöglich veräußern möchtest, dann wäre beim GbR-Vertrag darauf zu achten, dass der Anteil auch ohne weiteres veräußert werden kann. Ob das für die GbR so schlau ist, vermag ich kaum zu sagen, eigentlich ist ja der Hintergrund, dass die Kinder das Vermögen zusammenhalten, denke ich.
Klären, wer was bekommt, müsste man bei Auflösung der GbR.
DerHans schreibt "Falls eure Eltern tatsächlich pflegebedürftig werden, könnten Verträge sowieso in den nächsten 10 Jahren rückabgewickelt werden." Das stimmt so im Groben, tatsächlich kann das Sozialamt bei Hilfsbedürftigkeit an Euch Kinder herantreten, wenn das Einkommen/Vermögen der Eltern nicht reicht.
Das sind nur ein paar wenige Aspekte.
Nein, das ist nicht möglich. Im Verkaufspreis ist die Umsatzsteuer zwingend enthalten.
Unternehmen, insbesondere Möbelmärkte, werben manchmal mit "wir schenken ihnen die Mehrwertsteuer". Dies bedeutet aber nicht, dass die Steuer tatsächlich nicht anfällt, der Verkäufer gibt dann schlicht einen entsprechenden Rabatt. Den Endkunden als Privatperson interessiert es ja letztlich nicht, wo der Rabatt herkommt. Der Verkäufer muss die USt auf den reduzierten Preis dennoch abführen.
Als Privatkunde zahlst Du die USt also immer mit, es sei denn, die Leistung wäre umsatzsteuerfrei.
Als Businesskunde zahlst Du die USt natürlich genauso mit, kannst sie Dir aber ggf. erstatten lassen. Ein Privatkunde kann das nicht.
es ist mir gelinde gesagt vollkommen egal
Laut dem ersten Buchungssatz wird bei der Ausgangsrechnung ja ein möglicher Skontoertrag angeführt, den das Unternehmen dem Kunden zur Möglichkeit stellen würde, wenn er fristgerecht bezahlt. Die Umsatzsteuer entsteht dann aus (Umsatzerlöse + Skontoertrag) * 0,2 richtig
Der Kunde zieht das Skonto bei Bezahlung der Rechnung ab. Die USt-Bemessungsgrundlage wird also gemindert.
Man würde doch bei Erstellung der Rechnung die Forderung in voller Höhe einbuchen und demgemäß auch die USt auf die volle BMG ohne Skonto. Erst wenn der Kunde das Skonto auch beansprucht, mindert sich die BMG nach § 17 UStG und es wäre ein Skontoaufwand beim Verkäufer zu erfassen.
Dein erster Buchungssatz ist also die ursprüngliche Verbuchung der Rechnung. Normalerweise halt ohne den separaten Skontoertrag, sondern mit 100% des Erlöses.
Bei Bezahlung der Forderung mit Skonto würde man buchen
Bank 970,00 I Forderungen LuL 1.000,00
Skontoaufwand 25,00 I
USt 5,00 I
Du bekommst ja 3% = 30,00 weniger.
So ist das jedenfalls in Deutschland üblich. Da Du von 20% USt sprichst, geht es wohl um Österreich. Aber die Systematik dürfte nicht so viel anders sein.