Muss ich Gewerbe anmelden?
Hallo ich bin 17 und habe vor kurzem mit dropshipping angefangen.
Ich mache mehr Verkäufe und Umsatz als erwartet und mache mir Sorgen, da ich das ja versteuern lassen muss…
Laut meiner Recherche kann ich aber unter 18 kein Gewerbe anmelden und weiß nicht was ich tun soll.
Was würde passieren wenn ich jetzt einfach weitermache oder was soll ich machen?
ich werde in erst 5 Monaten 18 und möchte wirklich keine Probleme mit der Bank haben 😅
2 Antworten
Hallo ich bin 17 und habe vor kurzem mit dropshipping angefangen.
Das ist eine gewerbliche Tätigkeit.
Ich mache mehr Verkäufe und Umsatz als erwartet und mache mir Sorgen, da ich das ja versteuern lassen muss
Gut erkannt.
Laut meiner Recherche kann ich aber unter 18 kein Gewerbe anmelden und weiß nicht was ich tun soll.
Da hast du aber schlecht recherchiert. Nach § 112 BGB ist ein Gewerbe unter 18 mit Zustimmung der Eltern und der Genehmigung des Familiengerichts möglich.
Was würde passieren wenn ich jetzt einfach weitermache
Die fehlende Gewerbeanmeldung kann dich ein Bußgeld bis zu 1.000 € kosten, § 146 Abs. 3 Alt. 3 GewO. Ob hier eine Steuerhinterziehung nach § 370 AO schon im Raum steht, lässt sich so noch nicht sagen.
oder was soll ich machen?
Alles ordnungsgemäß laufen lassen:
Du musst innerhalb eines Monats ab dem ersten Tätigwerden ein Gewerbe anmelden, § 14 GewO, und den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung elektronisch an das Finanzamt übermitteln, § 138 AO.
Wann und ob Steuern fällig werden entscheidet sich erst später. Die Anmeldepflicht beginnt sofort.
Nach Ablauf des Jahres musst du die Einkommensteuererklärung, Umsatzsteuererklärung und Gewinnermittlung elektronisch an das Finanzamt übermitteln (Abgabepflicht). Das alles von dir aus ohne Aufforderung durch das Finanzamt.
Eventuell Freibeträge ändern nichts an der Abgabepflicht der Steuererklärungen. Ohne diese kann das Finanzamt nämlich nicht prüfen, ob die eingehalten worden sind. Daher sind die Erklärungen immer abzugeben.
Einkommensteuer: Hier wird der Gewinn (Betriebseinnahmen - Betriebsausgaben) versteuert. Gewerbliche oder freiberufliche Einkünfte haben keinen eigenen Freibetrag. Es gibt den Grundfreibetrag und darin fließen alle deine Einkünfte mit ein. Auch dein zweites Gewerbe oder ein eventuell vorhandener Bruttoarbeitslohn oder Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung oder eine Rente zählt dort mit rein. Ein Minijob bildet davon jedoch eine Ausnahme, wenn dieser tatsächlich pauschal versteuert wird und dein Arbeitgeber diese pauschale Steuer abführt.
Gewerbesteuer: Die wird ebenfalls fällig auf den Gewinn. Allerdings wird hier ein Freibetrag von 24.500 € abgezogen.
Umsatzsteuer: So lange der Umsatz unter 22.000 € liegt, bist du Kleinunternehmer. Dann musst du keine Umsatzsteuer abführen, darfst aber auch keine Umsatzsteuer ausweisen und auch nicht die Vorsteuer ziehen.
Wenn du auf die Kleinunternehmerschaft verzichtest (daran wärst du 5 Jahre gebunden) oder dein Umsatz höher liegt, musst du auf die Verkäufe Umsatzsteuer abführen. Im Gegenzug kannst du für deine Einkäufe die Vorsteuer geltend machen.
Auch wenn du es widerrechtlich nicht angemeldet haben solltest oder das Gewerbe ohne ggf. notwendige Genehmigung des Familiengerichts betreibst, sind trotzdem die steuerlichen Pflichten zu erfüllen, § 40 AO.
Und ich hoffe für dich, dass du dich - anders als mit den steuerlichen Pflichten - besser mit den folgenden Punkten beschäftigt hast, die du auch alle natürlich beachten musst:
- Wettbewerbsrecht
- Krankenversicherung
- Gewährleisungsrecht.
- Impressumspflicht (alleine hier kann dich ein Verstoß bis zu 50.000 € kosten)
- DSGVO
Zuallererst einmal brauchst du die Genehmigung deiner Eltern und des Familiengerichts.
Wenn deine Eltern einverstanden sind, muss du beim Familiengericht (früher Vormundschaftsgericht) einen Antrag stellen. Dieser ist formlos zu stellen, heißt, es gibt keine fertigen Formulare oder Ähnliches auszufüllen. Im Antrag wird der Wunsch beschrieben, dass der Minderjährige (also du) sich selbstständig machen möchte. Der Antrag ist von deinen Eltern zu unterschreiben.
Eine Genehmigung nach § 112 BGB setzt im Regelfall (mir sind keine Ausnahmen bekannt) ein persönliches Erscheinen des Minderjährigen und der gesetzlichen Vertreter beim Familiengericht voraus.
Einfach mal so gibt es eine solche Genehmigung auch nicht. Ohne positive Stellungnahme der Schule und einen fundierten Businessplan kannst du dir die Idee gleich abschminken.
Liegt die Genehmigung vor musst du, gem §138 AO sowie §14 GewO deine gewerbliche Tätigkeit bei der zuständigen Gemeinde und dem Finanzamt anmelden. Bei letzterem musst du einen Fragebogen zur Steuerlichen Erfassung (FsE) ausfüllen und diesen elektronisch übermitteln.
Das Finanzamt wird dann die Eingaben prüfen und dir denn eine Steuernummer zuweisen.
Solltest du mehr als 22.000€ Umsatz erwarten, kommt die Kleinunternehmerregelung gem §19 UStG nicht in Betracht. Bist du kein Kleinunternehmer musst du am 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldezeitraums die Umsatzsteuervoranmeldung beim Finanzamt abgeben.
Egal wie am Ende musst du jährlich deine Einkommensteuererklärung nebst Anlage EÜR abgeben, je nach Herangehensweise des FA ebenfalls die GewSt Erklärung und USt Erklärung.
Meldest du dein Gewerbe nicht an, stellt dies eine Ordnungswidrigkeit dar und das Finanzamt wird dieses auch nicht witzig finden.
Warum müssen deine Eltern immer mit im Boot sein?
Rechtsgrundlage ist § 112 Abs. 1 BGB. Danach benötigt ein Minderjähriger zur Ausübung eines selbstständigen Gewerbes die Zustimmung des/der gesetzlichen Vertreter/s, in der Regel der Eltern, sowie die Genehmigung des Vormundschaftsgerichts.
Was würde passieren wenn ich jetzt einfach weitermache oder was soll ich machen?
Alle deine Geschäfte sind unwirksam und dadurch kann es sehr schnell sehr teuer werden.